Damga vergisi hesaplama aracı, kira sözleşmeleri, genel sözleşmeler ve taahhütnameler için ödenecek tahmini vergiyi gösterir. Belge türünü ve sözleşmede yazan tutarı girdiğinizde araç, 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na bağlı tablodaki 2026 oranlarını uygular. Özellikle kiraya veren ve kiracıların sözleşme imzalanırken karşılaşacakları vergi yükünü önceden görmeleri için hazırlanmıştır.
Damga vergisi hesaplama aracı nasıl kullanılır?
Araç, nispi damga vergisine tabi en yaygın belgeler için ödenecek tutarı birkaç alanla hesaplar. Doğru sonuç için hesaplamaya başlamadan önce imzalanacak veya imzalanmış belgeyi yanınızda bulundurmanız yeterlidir. Alanları aşağıdaki sırayla doldurabilirsiniz:
- Belge türünü seçin. Kira sözleşmesi, belli parayı içeren genel sözleşme veya taahhütname ve ücret ödemesi seçenekleri farklı oranlara bağlanmıştır. Belgenin başlığına değil, içeriğine bakarak seçim yapın; örneğin “protokol” adı taşıyan bir belge, içeriğine göre kira sözleşmesi niteliğinde olabilir.
- Belgede yazılı tutarı girin. Genel sözleşmelerde bu tutar sözleşme bedelidir. Kira sözleşmesinde ise aylık kira bedeli girilir; araç, sözleşme süresiyle çarparak toplam kira tutarını bulur.
- Sözleşme süresini belirtin. Kira sözleşmesinin ay veya yıl olarak süresini girin. Süre sözleşmede yazmıyorsa belirsiz süre seçeneğini kullanın.
- Nüsha sayısını girin. Taraflarca imzalanan her nüsha ayrıca vergiye tabi olabileceğinden, araç toplam vergiyi nüsha sayısına göre gösterir.
- Sonucu inceleyin. Araç matrahı, uygulanan oranı ve ödenecek vergiyi ayrı satırlarda verir. Azami tutar sınırı gibi güncel parametreler araçta otomatik uygulanır.
Bilgileri doğrudan belgenin kendisinden almak en sağlıklı yoldur. Kira bedeli ve süresi kira sözleşmesinin ilgili maddesinden, hizmet veya satış bedeli sözleşmenin bedel maddesinden, ücret tutarı ise bordrodan alınır. Sözleşmeye ek olarak imzalanan protokoller, depozito veya ek ödeme içeren belgeler ayrıca incelenmelidir.
Damga vergisi nedir, hukuki dayanağı nedir?
Damga vergisi, 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na ekli tablolarda sayılan kâğıtlar üzerinden alınan bir vergidir. Kanunun kullandığı anlamda kâğıt; yazılıp imzalanarak veya imza yerine geçen bir işaret konularak düzenlenen ve herhangi bir hususu ispat ya da belli etmek amacıyla ibraz edilebilecek belgedir. Elektronik ortamda oluşturulan ve elektronik imza ile imzalanan belgeler de bu kapsamda değerlendirilir.
Vergi iki şekilde alınır. Nispi vergide belgede yazılı para tutarı belirli bir oranla çarpılır; maktu vergide ise belge türüne göre sabit bir tutar ödenir. Kira sözleşmeleri, belli bir bedel içeren hizmet, satış veya eser sözleşmeleri, taahhütnameler ve ücret ödemeleri nispi vergiye tabi belgelerin başında gelir. Bu araç, nispi vergiyi hesaplamaya odaklanır.
Vergiyi kim öder?
Kanun, damga vergisinin kâğıdı imzalayanlar tarafından ödeneceğini öngörür. Birden fazla kişinin imzaladığı belgelerde imzalayanlar vergiden birlikte sorumlu tutulur. Taraflar sözleşmeye “damga vergisi kiracı tarafından ödenecektir” gibi bir hüküm koyabilir; bu hüküm taraflar arasında geçerlidir ancak vergi idaresine karşı diğer imzacının sorumluluğunu kaldırmaz. Kamu kurumlarıyla yapılan sözleşmelerde vergi, çoğu zaman ödeme sırasında kesinti yoluyla tahsil edilir.
2026 damga vergisi oranları ve hesaplama formülü
Araçta 2026 yılı için aşağıdaki oranlar kullanılır:
| Belge türü | Oran | Matrah |
|---|---|---|
| Kira sözleşmesi | Binde 1,89 | Sözleşme süresince ödenecek toplam kira |
| Belli parayı içeren sözleşmeler ve taahhütnameler | Binde 9,48 | Belgede yazılı bedel |
| Ücret ödemeleri | Binde 7,59 | Brüt ücret (asgari ücrete isabet eden kısım istisnadır) |
Temel formül şudur: Damga vergisi = Matrah × Oran × Nüsha sayısı. Kira sözleşmesinde matrah, aylık kiranın sözleşme süresindeki ay sayısıyla çarpılmasıyla bulunur. Süresi belli olmayan kira sözleşmelerinde matrah olarak bir yıllık kira tutarının esas alınması uygulamada yerleşik bir kabuldür. Kanun, tek bir kâğıt için ödenecek nispi verginin bir üst sınırını da belirlemiştir; bu sınırın 2026 için güncel değeri araçta otomatik uygulanır.
Ücret ödemelerinde ise brüt ücretin asgari ücrete isabet eden kısmı vergiden istisnadır. 2026 yılında brüt asgari ücret 33.030 TL olduğundan, asgari ücretle çalışan bir işçinin bordrosunda damga vergisi çıkmaz; asgari ücretin üzerindeki ücretlerde ise yalnızca aşan kısım vergilendirilir.
Örnek damga vergisi hesaplamaları
Aşağıdaki rakamlar yalnızca örnektir ve hesaplama mantığını göstermek için seçilmiştir. Somut belgede azami tutar, istisna veya nüsha durumu sonucu değiştirebilir.
| Senaryo | Matrah | Oran | Damga vergisi |
|---|---|---|---|
| Aylık 20.000 TL, 1 yıllık konut kira sözleşmesi | 240.000,00 TL | Binde 1,89 | 453,60 TL |
| Aylık 15.000 TL, 2 yıllık kira sözleşmesi, tek nüsha | 360.000,00 TL | Binde 1,89 | 680,40 TL |
| Aynı sözleşme, iki nüsha imzalanırsa | 360.000,00 TL × 2 | Binde 1,89 | 1.360,80 TL |
| 1.000.000 TL bedelli hizmet sözleşmesi | 1.000.000,00 TL | Binde 9,48 | 9.480,00 TL |
| Brüt 50.000 TL ücret (asgari ücret istisnası düşülerek) | 16.970,00 TL | Binde 7,59 | 128,80 TL |
İlk satırda 20.000 × 12 = 240.000 TL matrah bulunur ve binde 1,89 oranı uygulanır. Aynı 240.000 TL bedel bir hizmet sözleşmesine ait olsaydı binde 9,48 oranıyla vergi 2.275,20 TL olurdu. Bu karşılaştırma, belge türünün doğru belirlenmesinin vergi yükünü dört katın üzerinde değiştirebildiğini gösterir. Son satırda ise 50.000 TL brüt ücretin 33.030 TL’lik asgari ücret kısmı düşülmüş, kalan 16.970 TL üzerinden binde 7,59 oranında vergi hesaplanmıştır.
Kira sözleşmesinde süre ve artışın etkisi
Kira sözleşmesinde damga vergisi, imza tarihindeki bedel ve sözleşmede yazılı süre esas alınarak hesaplanır. Sözleşmede ileriki yıllar için belirli bir artış tutarı yazılmışsa, bu tutarlar da toplam kira bedeline dahil edilebilir. Yasal sınırlar içinde yapılacak yıllık artışın ne olacağını önceden görmek için kira artış hesaplama aracını kullanabilirsiniz. İşyeri kiralarında kiracının yapacağı vergi kesintisi ise ayrı bir yükümlülüktür ve kira stopajı hesaplama aracıyla hesaplanabilir.
Ücret bordrosunda damga vergisi
İşverenler, çalışanlara yaptıkları ücret ödemeleri üzerinden damga vergisini keserek beyan eder. Hesap, aylık brüt ücret üzerinden yapılır; asgari ücrete isabet eden kısım istisna tutulduktan sonra kalan tutara binde 7,59 oranı uygulanır. Örneğin brüt 80.000 TL ücret alan bir çalışanda istisna sonrası matrah 46.970 TL olur ve damga vergisi yaklaşık 356,50 TL çıkar. Bordrodaki kesintilerin tamamını görmek isteyenler için brütten nete maaş hesaplama aracı damga vergisini gelir vergisi ve SGK kesintileriyle birlikte gösterir.
Elektronik ortamda imzalanan sözleşmeler
Damga vergisi yalnızca kâğıda basılı belgelerle sınırlı değildir. Güvenli elektronik imza ile imzalanan sözleşmeler de içerikleri itibarıyla vergiye tabi belgeler arasında yer alabilir. Buna karşılık yalnızca e-posta yazışmalarıyla kurulan ve imza unsuru taşımayan anlaşmaların durumu belgenin niteliğine göre ayrıca değerlendirilir. Uzaktan imzalanan kira ve hizmet sözleşmelerinde de matrah ve oran, kâğıt sözleşmelerdeki kurallarla aynı şekilde belirlenir.
Vergiye tabi olmayan belgeler ve istisnalar
Kanuna ekli tablolarda bazı kâğıtlar vergiden istisna tutulmuştur. Belgede belli bir para tutarı yer almıyorsa nispi vergi doğmaz; bu durumda belgenin maktu vergiye tabi olup olmadığına bakılır. Uygulamada sık karşılaşılan durumlar şunlardır:
- Belli bir para tutarı içermeyen sözleşmelerde nispi vergi hesaplanmaz.
- Ücret ödemelerinde asgari ücrete isabet eden kısım istisnadır.
- Bazı kamu kurumlarının taraf olduğu işlemler ve özel kanunlarla tanınan istisnalar ayrıca değerlendirilir.
- Aynı işlem için düzenlenen ve asıl sözleşmeye yalnızca atıf yapan bazı belgeler, içeriğine göre ayrıca vergilendirilmeyebilir.
- Bedel artışı veya süre uzatımı içeren ek protokoller, artan kısım için yeni bir vergi doğurabilir.
İstisna içeren işlemler belge bazında değerlendirildiğinden, araç bu tür durumlar için kesin sonuç vermez; yalnızca yaygın belge türleri için sade bir hesap sunar.
Ödeme süresi, beyan ve gecikme sonuçları
Damga vergisinin ödenme şekli, belgeyi imzalayanların durumuna göre değişir. Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi veren işverenler, ücret bordrolarına ve taraf oldukları sözleşmelere ilişkin vergiyi bu beyanname ile bildirir. Beyanname verme yükümlülüğü bulunmayan kişiler ise vergiyi belgeye ilişkin özel beyanname ile vergi dairesine bildirerek öder. Belgenin düzenlendiği tarihe bağlı yasal süreler bulunduğundan, imzadan sonra beklemeden işlem yapılması önerilir.
Vergi süresinde ödenmezse vergi idaresi, ödenmeyen vergiyi vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi veya gecikme zammı ile birlikte tarh edebilir. Bununla birlikte damga vergisinin ödenmemesi, sözleşmenin taraflar arasındaki geçerliliğini etkilemez. Sözleşme hükümlerini doğurmaya devam eder; ancak belgenin resmî işlemlerde kullanılması sırasında verginin ödenip ödenmediği sorulabilir.
Damga vergisinde sık yapılan hatalar
- Kira sözleşmesinde yalnızca bir aylık kira üzerinden hesap yapmak; oysa matrah, sözleşme süresince ödenecek toplam kiradır.
- Belge türünü başlığına göre seçmek ve kira sözleşmesine genel sözleşme oranını uygulamak ya da tersini yapmak.
- İmzalanan nüsha sayısını hesaba katmamak.
- Bedeli artıran veya süreyi uzatan ek protokollerin ayrıca vergilendirilebileceğini gözden kaçırmak.
- Sözleşmede verginin kiracı tarafından ödeneceği yazdığı için ev sahibinin hiçbir sorumluluğu olmadığını düşünmek.
- KDV dahil ve KDV hariç bedel ayrımına dikkat etmemek; matrahın hangi tutar olduğu sözleşmeden kontrol edilmelidir.
Sözleşmenin konusu bir hizmet veya satış ise belgedeki tutarın KDV içerip içermediğini görmek için KDV hesaplama aracı da kullanılabilir.
Eryaman, Etimesgut ve Ankara’da kira sözleşmesi ve damga vergisi
Eryaman ve Etimesgut, Ankara’nın batı aksında konut kiralamanın yoğun olduğu bölgeler arasında yer alır. Bu bölgede imzalanan kira sözleşmelerinde kira bedeli, depozito, artış esasları, aidat ve tahliye taahhüdü gibi konuların yazılı ve açık biçimde düzenlenmesi, ileride doğabilecek uyuşmazlıklarda ispatı kolaylaştırır. Damga vergisi yükümlülüğünün imza sırasında hesaba katılması da sözleşmenin resmî işlemlerde sorunsuz kullanılmasına katkı sağlar.
Kira sözleşmesini imzalamadan önce kısa bir kontrol yapmak, hem vergi hesabını hem de sonraki süreci kolaylaştırır. Sözleşmede aylık kira bedelinin rakam ve yazıyla aynı yazıldığını, başlangıç tarihi ile sürenin açıkça belirtildiğini, depozito tutarının ve iade koşullarının yer aldığını, verginin hangi tarafça ödeneceğinin kararlaştırıldığını ve kaç nüsha imzalanacağını kontrol etmeniz yeterlidir. Bu bilgiler aynı zamanda araca girilecek verilerin de kaynağıdır.
Vergiye ilişkin işlemler için gerekli başlıca belgeler; imzalı sözleşme nüshası, tarafların kimlik ve vergi numarası bilgileri ile varsa ek protokollerdir. Kira ilişkisinden doğan bir uyuşmazlık dava aşamasına gelirse, Eryaman ve Etimesgut’taki taşınmazlara ilişkin davalar Ankara Batı Adliyesi yargı çevresinde görülür; kira uyuşmazlıklarında dava açmadan önce zorunlu arabuluculuk aşaması da bulunmaktadır. Kiracı ile kiraya veren arasındaki tahliye ve kira bedeli konularına ilişkin genel bilgiler tahliye hukuku sayfamızda yer almaktadır. Eryaman’daki büroya ait adres ve ulaşım bilgilerine iletişim sayfası üzerinden erişebilirsiniz.
Not: Bu sayfadaki açıklamalar ve araç sonuçları genel bilgilendirme amaçlıdır. Belgenin niteliği, nüsha sayısı, azami tutar sınırı ve özel istisnalar nedeniyle somut olayda ödenecek vergi farklılık gösterebilir; kesin tutar için ilgili vergi dairesinin uygulaması esas alınır.
Sıkça Sorulan Sorular
Kira sözleşmesinde damga vergisi ne kadar?
Kira sözleşmelerinde damga vergisi, sözleşme süresi boyunca ödenecek toplam kira bedelinin binde 1,89’u kadardır. Örneğin aylık 20.000 TL kiralı, bir yıl süreli bir sözleşmede matrah 240.000 TL olur ve vergi 453,60 TL çıkar. Süresi belirsiz sözleşmelerde uygulamada bir yıllık kira esas alınır. Birden fazla nüsha imzalanırsa her nüsha için ayrıca vergi doğabileceği unutulmamalıdır.
Damga vergisini kiracı mı, ev sahibi mi öder?
Damga vergisi kanunen kâğıdı imzalayanlar tarafından ödenir ve imzacılar vergiden birlikte sorumludur. Taraflar sözleşmede verginin kim tarafından ödeneceğini kararlaştırabilir; bu hüküm aralarındaki ilişkide geçerlidir, ancak vergi idaresine karşı diğer imzacının sorumluluğunu ortadan kaldırmaz. Uygulamada taraflar vergiyi çoğu zaman paylaşır veya sözleşmede tek tarafa yükler. Bu nedenle verginin kim tarafından ödeneceğinin sözleşmede açıkça yazılması, ileride çıkabilecek tartışmaları önler.
Damga vergisi ödenmezse sözleşme geçersiz olur mu?
Hayır. Damga vergisinin ödenmemesi sözleşmenin geçerliliğini etkilemez; sözleşme taraflar arasında hüküm doğurmaya devam eder. Ancak vergi idaresi ödenmeyen vergiyi vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi ya da gecikme zammıyla birlikte isteyebilir. Belge resmî bir işlemde kullanılırken verginin ödenip ödenmediği sorulabileceğinden ödemenin zamanında yapılması önerilir. Gecikme ne kadar uzarsa eklenen faiz ve ceza tutarı da o ölçüde artar.
Birden fazla nüsha imzalanırsa vergi artar mı?
Aynı sözleşmenin birden fazla nüshası imzalandığında, kural olarak her imzalı nüsha ayrı ayrı damga vergisine tabi olur. Örneğin iki nüsha imzalanan bir kira sözleşmesinde vergi iki katına çıkar. Bu nedenle uygulamada tek asıl nüsha imzalanıp diğer tarafa suret verilmesi gibi yöntemler tercih edilebilir. Hangi yöntemin uygun olduğu, belgenin ileride nasıl kullanılacağına göre değerlendirilmelidir.
Asgari ücretten damga vergisi kesilir mi?
Hayır. Ücret ödemelerinde brüt ücretin asgari ücrete isabet eden kısmı damga vergisinden istisnadır. 2026 yılında brüt asgari ücret 33.030 TL olduğundan, asgari ücretle çalışan işçinin bordrosunda damga vergisi kesintisi çıkmaz. Asgari ücretin üzerinde ücret alan çalışanlarda ise yalnızca aşan kısım üzerinden binde 7,59 oranında damga vergisi hesaplanır. Örneğin brüt 50.000 TL ücrette vergi yaklaşık 128,80 TL olur.
Sözleşmeye eklenen protokol için ayrıca damga vergisi ödenir mi?
Asıl sözleşmenin bedelini artıran veya süresini uzatan ek protokoller, artan bedel ya da uzayan süre bakımından yeni bir vergi doğurabilir. Bedele etkisi olmayan, yalnızca teslim tarihi veya iletişim bilgisi gibi konuları değiştiren protokollerde ise durum farklı olabilir. Protokolün içeriği incelenmeden genel bir cevap vermek doğru değildir; tutar içeren her ek belge ayrıca değerlendirilmelidir.
Damga vergisi nereye ve nasıl ödenir?
Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi veren işverenler damga vergisini bu beyanname ile bildirip öder. Bu yükümlülüğü bulunmayan kişiler ise belgeye ilişkin damga vergisini vergi dairesine beyan ederek ödeyebilir; işlemler büyük ölçüde elektronik ortamda da yapılabilmektedir. Ödeme süresi belgenin düzenlendiği tarihe bağlı olduğundan, imzadan sonra gecikmeden işlem yapılması gecikme faizi ve ceza riskini azaltır.